Регистрация ИП и ООО бесплатно

Что делать после регистрации ИП

В этой статье:

  1. Налоги - переход на УСН, ПСН или ЕНВД
  2. Регистрация в фондах: ПФР, ФСС, ФФОМС
  3. Открытие расчётного счёта
  4. Касса
  5. Печать

Если вы решили зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, подготовьтесь к решению задач, которые будут ждать вас после постановки на учет. Важно выбрать и правильно оформить режим налогообложения, а при необходимости — зарегистрироваться в пенсионном и страховом фондах. В некоторых случая ИП должен озаботиться открытием расчетного счета, обзавестись печатью и правильно организовать работу кассы.

Налоги - переход на УСН, ПСН или ЕНВД

В нашей статье "Какую систему налогообложения выбрать для ИП" мы подробнее рассматриваем этот вопрос.

Определиться, по какой системе удобнее и выгоднее платить налоги, имеет смысл еще до регистрации ИП. Дело в том, что по умолчанию предприниматели работают по общей системе налогообложения — ОСНО. Для ИП эта система обычно невыгодна, поскольку дает заметную налоговую нагрузку (НДФЛ, НДС, возможные дополнительные налоги) и требует довольно сложного документооборота. В отдельных случаях ее применение имеет смысл — например, если вы планируете приобретение жилья, ОСНО даст вам возможность получить имущественный вычет. Также ее выбирают бизнесмены, заинтересованные в налоговых вычетах по НДС и работающие с импортом товаров. В большинстве же ситуаций логичнее выбрать один из специальных режимов налогообложения.

Вам доступны четыре спецрежима: упрощенная система налогообложения (УСН), патентная система налогообложения (ПСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), который, впрочем, ориентирован на очень узкую категорию налогоплательщиков, поэтому мы не будем его подробно рассматривать.

ПСН заключается в предельно упрощенном варианте уплаты налога: вы приобретаете патент на определенный вид деятельности и на срок от 1 до 12 месяцев, выплачиваете его стоимость (до окончания налогового периода, фактически - авансом) и приступаете к работе. Налоговая ставка по ПСН - 6% с потенциально возможного годового дохода, который каждым регионом устанавливается отдельно. Налоговую отчетность вести не нужно, доходы и расходы подсчитываются только для отслеживания разрешенного лимита. Если у вас не более 15 работников (по всем видам деятельности, не только патентным), а доход (по всем патентам) планируется не более 60 млн. руб. в год, то ПСН может подойти. Для ее оформления, в первую очередь, убедитесь, что ваш вид деятельности допускает применение патента. Учитывайте, что в некоторых регионах список таких видов шире, чем федеральный. Заявление на применение ПСН можно подать как при постановке на учет в качестве ИП, так и в любой момент после - главное, сделать это не позднее, чем за 10 рабочих дней до того, как вы начнете работать в выбранной для патента сфере.

ЕНВД довольно редко становится выгодным для начинающих бизнесменов. Дело в том, что на этом режиме, налог уплачивается с дохода, который теоретически должен получать ИП. Даже если бизнес пока не окупается, налог все равно придется платить. Кроме того, его сумма довольно сложно рассчитывается: помимо ставки налога и базовой величины, нужно учитывать еще физический показатель (количество работников, площадь торгового зала и т.п.) и два коэффициента, которые ежегодно меняются и разнятся от региона к региону. Как и ПСН, этот спецрежим применяется к отдельным видам деятельности, но относительно ЕНВД регионы могут не расширить, а сузить их список. К тому же, налогоплательщики постоянно судятся с инспекциями по поводу того, относятся ли отдельные операции к тому виду деятельности, по которому начисляется ЕНВД.

Если у вас есть основания считать, что ЕНВД подойдет для вашего будущего бизнеса (или для отдельных видов деятельности - его можно совмещать с другими режимами налогообложения), учтите, что перейти на единый налог в момент регистрации ИП не получится. Для применения этого спецрежима подайте отдельное заявление (форма ЕНВД-2) в течение 5 рабочих дней с момента, когда вы начали деятельность, подпадающую под единый налог. Подавать заявление нужно в инспекцию по месту ведения деятельности, и если оно не совпадает с местом регистрации ИП, то до снятия с учета как плательщика ЕНВД вы будете зарегистрированы в двух или более инспекциях - в зависимости от того, в скольких муниципальных образованиях работает ваш бизнес.

Наиболее универсальный спецрежим - это УСН. Если количество ваших работников не превышает 100 человек и вы не планируете продавать подакцизные товары или добывать полезные ископаемые, то можно остановиться на упрощенной системе. При этом спецрежиме вы будете уплачивать единый налог и подавать налоговую декларацию раз в год, бухгалтерскую отчетность вести не придется. Никаких требований к виду деятельности для этого спецрежима нет, поэтому его применение можно запланировать даже в случае, если вы не до конца понимаете, как именно будет развиваться ваш бизнес после регистрации ИП.

Сначала нужно выбрать, какой вариант спецрежима вам подходит больше: "Доходы" (ставка будет 6%) или "Доходы минус расходы (ставка 15%). Правильного для всех предпринимателей варианта не существует: учитывайте, насколько существенные расходы несете именно вы, насколько легко их подтвердить для инспекции и признаются ли они на УСН (ст. 346.16 НК РФ). Учтите, что уведомить инспекцию о переходе на спецрежим вы сможете только во время регистрации и в течение 30 дней после нее. Если этот срок пропущен, для начала применения УСН придется ждать начала следующего года.

Для перехода на УСН нужно подать в инспекцию по месту жительства уведомление по форме № 26.2–1 в двух (а в некоторых инспекциях - в трех) экземплярах. Один из них инспекция вернет вам со своей отметкой. Порядок перехода на УСН - уведомительный, то есть инспекция не сможет вам отказать в момент подачи уведомления. Но если позже выяснится, что по каким-то причинам вы были не вправе применять УСН, последствия будут самыми неприятными: за весь период неправомерного применения спецрежима вам начислят налоги по общей системе, а также штрафы за просрочки и пропуски сроков подачи деклараций. Поэтому максимально внимательно отнеситесь к правилам применения спецрежима.

Убедитесь, что можете применять УСН

Если вы регистрируете ИП и планируете с самого начала применять УСН, воспользуйтесь нашим сервисом, чтобы правильно заполнить документы и избежать штрафов в дальнейшем.

Получить документы

Регистрация в фондах: ПФР, ФСС, ФФОМС

Если у вас нет работников, то вставать на учет в пенсионном и страховом фондах вы не обязаны: регистрация в ФСС обязательна только для работодателей, а ПФР и ФОМС сами поставят вас на учет по сведениям, полученным от налоговой инспекции.

На учет в ФСС вы вправе встать добровольно - в таком случае вы сможете уплачивать взносы за себя и в дальнейшем получать выплаты по больничным и декретным отпускам. Для такой регистрации достаточно заявления и копии паспорта. Форма заявления установлена Приказом Минтруда от 25 февраля 2014 г. № 108н.

Если же вы регистрируете ИП с наемным персоналом или планируете принять сотрудников сразу после постановки на учет, необходимо в течение 30 дней с момента заключения договора уведомить фонды о наличии работников.

Для регистрации в ФСС нужно подать в территориальные органы Фонда следующие документы:

  • Заявление по нужной форме. Для трудовых договоров она установлена Приказом Минтруда от 25.10.2013 № 574н, для гражданско-правовых — Приказом Минтруда от 25.10.2013 № 575н
  • Копия вашего паспорта (страницы с фотографией и пропиской)
  • Свидетельство о регистрации в качестве ИП
  • ИНН
  • Выписка из ЕГРИП
  • Копия трудовой книжки сотрудника или копия трудового договора
  • Копия гражданско-правового договора, предусматривающего уплату взносов предпринимателе
  • Доверенность (если документы за вас подает кто-то другой)

ФОМС поставит вас на учет автоматически, по сведениям, которые вы подаете для регистрации в ПФР в качестве работодателя. Для постановки на учет в ПФР понадобятся:

  • Заявление о регистрации страхователя
  • Паспорт (копии страниц с фотографией и пропиской на одном листе)
  • ИНН
  • Договор с сотрудником (трудовой, авторский, подряда и т.п.)

Иногда Пенсионный фонд запрашивает дополнительные документы.

Оба ведомства зарегистрируют вас в течение трех дней с момента обращения. Учтите, что документы на регистрацию важно подать в срок, иначе по каждому из фондов вам грозит штраф в размере 5000 руб. (при просрочке до 90 дней) или 10000 руб. (просрочка более 90 дней).

Открытие расчётного счёта

Для осуществления безналичных расчётов и использования онлайн-кассы ИП понадобится открыть специальный расчтный счёт в банке. Как правило это называется расчётно-кассовое обслуживание или РКО.

Обычно банки запрашивают у ИП такой набор документов:

  • Паспорт
  • Заявление на открытие счета
  • ИНН
  • ОГРНИП
  • Выписка из ЕГРИП
  • Справка из Росстата

Уведомлять налоговую инспекцию об открытии счета не нужно - теперь это делают банки.

Касса

До 1 июля 2019 г. некоторые категории ИП могли работать без кассового аппарата, теперь это общая обязаность, кроме некоторых предпринимателей, которые используют ЕНВД или ПСН в качестве налогообожения. С 1 июля 2019 года наличие кассового аппарата стало обязательным, причём большинству предпринимателей понадобится уже не любой кассовый аппарат, а конкретно онлайн-касса, передающая фискальные данные в налоговые органы.

Покупая кассовый аппарат, обратите внимание, зарегистрирован ли он в государственном реестре, иначе его не удастся поставить на учет в ФНС, а такая регистрация обязательна. На сайте ведомства можно ознакомиться с требованиями к ККТ и выяснить, соответствует ли им ваш аппарат. Если речь идет об онлайн-кассе, вам нужно также заключить договор с оператором фискальных данных. Поставить кассу на учет в ФНС вы можете как через интернет (в личном кабинете на сайте ФНС или на сайте оператора фискальных данных), так и лично посетив инспекцию.

Печать

По закону ИП не обязаны использовать печать. Однако, печать может понадобиться в следующих случаях:

  • Для оформления трудовых книжек
  • Для заверения транспортных накладных

При желании, вы можете заказать несколько печатей для разных типов документов. Регистрировать их в налоговой инспекции не нужно.

Готовитесь зарегистрировать ИП?

В нашем бесплатном сервисе заполнение всех необходимых документов займет всего 15 минут, а система проверит их на наличие ошибок и подскажет, как правильно заполнить бланки.

Получить документы