Что выбрать: ИП или ООО

ИП или ООО, что выбрать

Отличия ИП от ООО:

  1. Наличие партнеров
  2. Виды деятельности
  3. Ответственность по долгам
  4. Распоряжение доходами
  5. Отчетность
  6. Штрафы
  7. Регистрация
  8. Ликвидация
  9. Название

Основные отличия ИП и ООО заключаются в том, что индивидуальный предприниматель работает на себя, а ООО — это организация, в которой может быть несколько собственников. Из этого вытекают их основные плюсы и минусы. Они касаются распоряжения доходами, возможности заниматься лицензионными видами деятельности, штрафных санкций.

Индивидуальные предприниматель остается физическим лицом после регистрации. Поэтому ответственность за долги он несет всем своим личным имуществом. ООО могут создать несколько человек. Организация — юридическое лицо, поэтому по своим обязательствам она отвечает только в пределах имеющегося у нее имущества.

Получить статус ИП и закрыть его проще, чем ООО. Что касается отчетности перед налоговой, она в большей степени зависит от выбранного режима налогообложения и количества сотрудников в штате, а не от формы ведения бизнеса. Например, УСН вести гораздо проще, чем ОСНО, для которой необходимо наличие бухгалтера. ООО, в котором трудится только один работник — директор фирмы, проще вести, чем ИП, где работают несколько человек.

ООО — это организация, для которой обязательно наличие устава, юридического адреса, уставного капитала и т.д. ООО может заниматься лицензируемой деятельностью, которая для ИП запрещена. Например, продажей алкогольной продукции. Однако ФНС предъявляет к организациям более жесткие требования, чем к ИП. Это касается отчетности, от которой предприниматели в ряде случаев освобождены. Также для ООО установлены более высокие штрафы за нарушения.

Наличие партнеров

Если в бизнесе планируют участвовать несколько человек (соучредителей), надо открывать ООО

Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, являющееся единоличным собственником бизнеса, у него не может быть никаких соучредителей.

Общество с ограниченной ответственностью часто создают несколько участников, они совместно формируют уставный капитал, обязательный для ООО и ненужный для ИП. Единственный учредитель также может создать ООО, если это необходимо.

Документы для открытия ООО
Открываете свое дело? Подготовьте документы автоматически!
Наш сервис подготовит вам документы бесплатно и без ошибок. Вносите данные в форму и получаете верные документы. Это займет 15 минут.

Виды деятельности

Для лицензируемой деятельности открывайте ООО

ИП может заниматься ограниченными видами деятельности. Индивидуальным предпринимателям не разрешается:

  • продажа крепкого алкоголя,
  • реализация страховой и туристической деятельности,
  • открытие ломбарда и др.

ООО наделено большими возможностями при выборе деятельности, хотя для ряда направлений необходимы лицензия и увеличенный уставный капитал. Например, это требуется для производства и продажи крепкого алкоголя.

Однако некоторые виды деятельности запрещены и для организаций:

  • вооружение,
  • трудоустройство граждан за границей,
  • частная охрана,
  • ПИФ или пенсионный фонд и др.

Ответственность

Статус организации защищает личное имущество собственников бизнеса

ИП будет расплачиваться за долги и в случае банкротства своим личным имуществом, поскольку работает как физлицо.

ООО отвечает только в пределах уставного капитала. Однако закон предполагает ряд случаев, когда может наступить так называемая субсидиарная ответственность. В этом случае у учредителей изымают личное имущество. Это может случиться, например, при банкротстве, когда вина учредителя, директора или бухгалтера доказана.

Распоряжение доходами

Статус ИП позволяет свободно распоряжаться выручкой

ИП могут забирать всю выручку, как наличную, так и безналичную, не предоставляя отчета. На это не влияет их обязанность вести учет кассовых операций. Единственное, что необходимо делать ИП — своевременно оплачивать налоги государству. При УСН по системе “доходы” придется заплатить 6%. Оставшиеся деньги можно смело забирать себе. При этом изъятые из бизнеса деньги не облагаются дополнительным налогом на доход физического лица.

ООО не может так свободно распоряжаться выручкой. Поскольку все доходы принадлежат компании, распоряжаться ими может только ООО и расходовать их можно лишь на нужды организации. При этом все расходы должны быть подтверждены документально. Учредитель может вывести деньги из ООО следующими способами:

  • дивиденды
    Выплачивать их можно не чаще 1 раза в квартал, при этом удерживаются налоги. К примеру, если необходимо распределить в виде дивидендов 100 000 рублей, придется заплатить 13% НДФЛ (для учредителей физлиц), в итоге на руки вы получите 87 000 рублей. Кроме того для перед распределением дивидендов необходимо будет провести собрание учредителей или подготовить решение единственного учатника. Подготовить отчёт по бухгалтерскому балансу за период распределения прибыли и т.д. Это может отнять немало времени и увеличивает объём "бумажной работы".
  • зарплата
    Кроме НДФЛ в размере 13% придется оплатить взносы. Итоговая сумма налогов составит около 34%. Со 100 000 рублей теряется примерно 35 000 рублей и на руках останется чуть более шестидесяти тысяч.
  • займ учредителя
    Это не совсем легальный способ. Учредитель может занять обществу некую сумму и каждый месяц получать доход в виде процента по этому долгу. Учредителю в этом случае придётся оплатить налог на доход физического лица в размере 13%. ФНС может признать это уклонением от уплаты налогов. Тогда кроме возврата денег в полном объеме начислят штраф в сумме “займа”.

Отчетность

ИП проще вести кассовую и бухгалтерскую отчетность

ИП не нужно вести классическую бухгалтерскую отчетность (сдача балансов, отчеты о прибылях и убытках и т.д.). Достаточно упрощенной кассовой отчетности. ИП может работать без наемных работников. Тогда не придется подавать данные в ИФНС, ФСС и ПФР.

ООО должны отражать каждую операцию на счетах бухучета с помощью проводок. Также от организаций требуют бухгалтерскую отчетность. В ООО должен быть как минимум один наемный работник (руководитель). Поэтому придется предоставлять отчеты в налоговую и во все фонды.

В целом, налоговая отчетность и ИП, и ООО в большей степени зависит от режима налогообложения. Например, на ЕНВД ООО и ИП подают декларации раз в квартал, при УСН — раз в год. ИП может выбрать патентный режим налогообложения, где отчетность сдавать совсем не надо.

Штрафы

Для ООО всегда более высокие штрафы, чем для ИП

Ответственность за налоговые нарушения для ИП и ООО предусмотрена одинаковая, а вот за административные нарушения ИП платит намного меньше.

ИП получает штрафы как должностное лицо. Например, за нарушение государственных нормативных требований охраны труда, по ст. 5.27 КоАП придется заплатить 2-5 тысяч рублей.

ООО несет большую ответственность. Для юрлиц штрафы выше в разы, причем их могут наложить одновременно и на организацию, и на руководителя. Так, за то же самое нарушение государственных нормативных требований охраны труда, ООО грозит штраф от 50 000 до 80 000 рублей.

Регистрация

Зарегистрировать ООО дороже и нужно больше документов, чем ИП

ИП для регистрации потребуется паспорт и заявление по форме Р21001. Необходимо оплатить госпошлину в размере 800 рублей.

ООО для создания требуется пакет документов:

Госпошлина уже 4 000 рублей.

Документы для открытия ООО
Подготовьте пакет документов для регистрации ИП и ООО с помощью нашего сервиса
Вы получите полный пакет документов, составленных без ошибок. Это абсолютно бесплатно и очень быстро. Просто заполните форму своими данными, и через 15 минут вы сможете скачать заполненные заявления и полный пакет документов для регистрации ИП или ООО.

Ликвидация

ООО сложно закрыть, в отличие от ИП

ИП закрывается за 5 дней. Все, что для этого требуется: заполнить форму Р26001 и оплатить госпошлину 160 рублей.

ООО проходит процедуру ликвидации в течение 6 месяцев. Для этого необходимо выполнить ряд действий. Сначала публикуется объявление о ликвидации, затем нужно рассчитаться с кредиторами и работниками, составить и сдать промежуточный и ликвидационный балансы. Для ликвидации ООО заполняется форма Р15001, госпошлина составляет 800 рублей.

В связи с этими сложностями, ООО часто не ликвидируют, а “перепродают”. Для этого учредители продают свои доли специализированным компаниям, после чего выходят из состава ООО. Затем эти компании перепродают организацию другим людям.

Название

ИП называют только по ФИО, у ООО всегда есть фирменное наименование

ООО должно иметь название, его вносят в Устав и ЕГРЮЛ.

ИП всегда называется по фамилии и имени предпринимателя. Используется формат “ИП ФИО” во всех документах. При желании ИП может использовать коммерческое наименование своего бизнеса и зарегистрировать товарный знак. Например, ИП Иванов Сергей Владимирович, бренд “Электрический рай”.